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  • 老师已回答自产货物用于非增值税应税项目,不是照样要交增值税的吗?

    勤奋的同学你好: 自产货物用于非增值税应税项目也就是免税项目,也是照样要交增值税的,那么同学是有什么问题呢?继续加油噢~

    2021-03-18 22:39:12
    老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答这道题为什么不选B呢,进项税额不是在价款之内了吗?

    勤奋的同学,你好。一般纳税人购进原材料时,进项税额不能计入原材料成本,要计入“应交税费-应交增值税(进项税额)科目,B选项说计入“应交税费-应交增值税”,这个科目不正确,这个科目是小规模纳税人用的。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

    2021-03-18 22:34:48
    老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答固定资产处置的时候是不是可有增值税?

    爱思考的同学你好:是的,如果题目有要求也是需要考虑的继续加油哦,相信你一定可以的!同学如果明白了,记得帮老师点亮五星好评哦,冲鸭,逢考必过

    2021-03-18 22:32:08
    Fancy 老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答原木属于免税农产品吗?

    勤奋的同学你好: 原木是属于农产品的哦。继续加油噢~

    2021-03-18 22:21:13
    老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答递延所得税是在实际发生时可以转回吗?

    同学你好,递延所得税的转回是根据递延所得税产生的原因来分情况转回的,比方说计提的坏账或者预计负债,那么是损失实际发生时转回,如果是未弥补亏损,那么是后面有应纳税所得额是转回。

    2021-03-18 22:18:34
    Cassie 老师解答
    阅读量 204
  • 老师已回答计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额,这个怎么理解呢?

    勤奋的同学你好: 举个例子:  企业16年12月计入成本费用的职工工资总额4000万,12.31未支付,按照税法规定,计入成本费用的4000万工资中,可税前扣除金额为3000万。  答案是:应付职工薪酬的帐面价值为4000万,计税基础也是4000万,这个是为什么?  在什么情况下应付职工薪酬的账面价值不等于计税基础呢?应付职工薪酬的计税基础该怎么理解啊?会计准则规定,企业为获得职工提供的服务给予的各种形式报酬以及其他相关支出均作为企业的成本费用,在未支付之前确认为负债。税法中对于合理的职工薪酬允许在税前扣除,但对职工福利费、职工教育经费、工会经费等有税前扣除标准,按照会计准则规定计入成本费用的金额超过规定标准部分,应进行纳税调整。超过规定标准部分,职工福利费、工会经费在发生当期不允许扣除,在以后期间也不允许在税前扣除。即该部分差额对未来期间计税不产生影响,所产生应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础。  负债的计税基础=账面价值-未来期间可抵扣金额。也就是说,负债的计税基础和账面价值之宰的差异就是未来期间可抵扣金额。这句话有两个理解,一是现在不可抵扣,二是未来可抵扣。上面的例子中,3000万是现在已税前抵扣,1000万是现在不可抵扣但未来也不可抵扣,因此计税基础=账面价值。继续加油噢~

    2021-03-18 21:25:45
    老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答免税店到底是免得什么税呢?

    勤奋的同学你好:免税店免三类税:进口环节的关税、增值税和消费税。 继续加油噢~

    2021-03-18 21:08:15
    老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答企业将购买的原材料用于再建设备,那需缴纳增值税吗?

    爱思考的同学你好,购买的原材料用于在建工程,所有权并没有转移,不用交增值税哈。希望老师的解答能帮助到同学,同学继续加油~早日通过考试哦~

    2021-03-18 21:07:15
    孙玉洁 老师解答
    阅读量 203
  • 老师已回答为什么没有计算从投资性房地产的时候计入其他综合收益那部分?

    勤奋的同学你好: 同学把答案发上来老师看一下是哪里没有考虑呢?继续加油噢~

    2021-03-18 21:05:16
    老师解答
    阅读量 205
  • 老师已回答我想问一下这里的运费怎么是进项税呢?

    勤奋的同学你好,支付的价款是进项哈,收取的价款是销项,每天保持学习,保持进步哦~~加油!!!

    2021-03-18 21:03:29
    贾子霄 老师解答
    阅读量 203
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精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 怎么理解本期市盈率与内在(预期)市盈率?

    教师回复: 勤奋的同学,你好因为内在市盈率的分母上用的是每股收益1,也就是预期下期的“每股收益”,所以是预期市盈率希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

  • 企业转让上市公司的股票交企业所得税和增值税吗?

    教师回复: 勤奋努力的同学:企业转让股票所得,不管是不是上市公司,一般都属于转让财产所得,是要正常缴纳企业所得税和增值税的~务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!预祝同学和家人们都能健健康康!

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